Налоги в Армении: как начать продавать на Wildberries

В этом материале мы разберём ключевые аспекты налогообложения для продавцов, которые помогут вам уверенно выйти на рынок.

20 Mar 2025

Если вы планируете начать продавать на Wildberries в Армении, важно разобраться в налоговой системе страны. Правильное понимание налоговых обязательств поможет вам избежать штрафов, оптимизировать расходы и сосредоточиться на развитии бизнеса. В этом материале мы разберём ключевые аспекты налогообложения для продавцов, которые помогут вам уверенно выйти на рынок.  

Организационно-правовые формы для работы на Wildberries

  1. Индивидуальный предприниматель (ИП) — простая форма для регистрации и ведения бизнеса. Может быть физическое лицо, которое регистрируется в Государственном реестре и получает налоговый идентификационный номер;
  2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — наиболее распространённый тип юридического лица в Армении.

Выбор формы зависит от масштабов вашего бизнеса и планируемых объёмов продаж.  

Налоговые режимы в Армении

В Армении существует несколько налоговых режимов, которые могут быть полезны для продавцов на Wildberries:  

1. Налог с оборота (УСН)

Налог с оборота заменяет налог на прибыль и НДС.

Условия

Малый бизнес (юридические лица и ИП) с годовым оборотом менее 115 млн драмов.  

Ставка
Ставки налога с оборота варьируются в зависимости от вида деятельности и составляют от 1% до 12%.
Базовые ставки:

  • от торговой деятельности (деятельности по купле-продаже) - 10%;
  • от производственной деятельности - 7%;
  • арендная плата, процент, роялти - 10%;
  • от деятельности, осуществляемой в сфере общественного питания - 12%;
  • от видов деятельности в сфере высоких технологий, установленных Правительством - 1%;
  • от другой деятельности - 10%.

При этом, предприятия имеют возможность сократить налог на сумму понесенных расходов:

  • торговая деятельность: на сумму до 9,5% от общей суммы расходов, налог может быть уменьшен до 1%;
  • производственная деятельность: на сумму до 5% от общей суммы расходов, налог может быть уменьшен до 3%;
  • общественное питание: на сумму до 9% от общей суммы расходов, налог может быть уменьшен до 3,5%;
  • иная деятельность: на сумму до 6%  от общей суммы расходов, налог может быть уменьшен до 4,5%.

В результате чего фактическая налоговая ставка составит от 1% до 10%.


Ограничения

Налог не применяется к:  

  • Финансовой деятельности (банки, страхование, лизинг);
  • Операциям с недвижимостью (кроме случаев, если это основной вид деятельности компании);
  • Нотариусам
  • Аудиторским компаниям
  • Компаниям, предоставляющих адвокатские услуги
  • Организации и ИП, являющиеся сторонами договора о совместной деятельности, а также договора поручения, предусматривающего вознаграждение за поставку товаров или условие поставки товаров - действовать от имени агента
  • Организации азартных игр и лотерей.

Подробнее о налоге с оборота можно узнать в Налоговом кодексе Армении

2. Микропредприятия

Условия
Компания с годовым оборотом менее 24 миллионов драмов, имеющие статус Микробизнес.

Ставка
 0%

Ограничения

Не подходит для маркетинга, консалтинга, инжиниринга, аренды недвижимости, парикмахерских, услуг по уходу за телом, саун, услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей, аренде и продажи недвижимости, разработке программного обеспечения и т.д., так как такие компании не могут претендовать на статус микробизнеса, подробнее в ст. 267 часть 5 Налогового кодекса Армении. 


Дополнительная информация про НДС
В Армении применяется система входящего и исходящего НДС. Налогоплательщики (юридические лица и ИП) могут вычитать входящий НДС из исходящего, что позволяет снизить налоговую нагрузку.


Условия

Если годовой оборот превышает 115 млн драмов, налогоплательщик обязан уплачивать НДС на всю сумму своих продаж. В случае, если доходы за предыдущий год не достигли этой суммы (например, это первый год деятельности налогоплательщика), НДС уплачивается только на ту часть продаж, которая превышает 115 миллиона драмов. Налогоплательщики с выручкой ниже указанного порога могут добровольно зарегистрироваться на налоговом учёте по НДС.

НДС применяется в следующих случаях, если нет освобождения от налога:  

  1. Поставка товаров и услуг на территории Армении, включая безвозмездные поставки.  
  2. Ввоз товаров в Армению.

Ставка

20% для местных продаж и импорта, 0% — для экспорта.  

Как избежать двойного налогообложения

Между Арменией и Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения доходов и имущества. Оно охватывает:  

  • в России — налог на прибыль организаций и индивидуальных предпринимателей, а также налог на имущество физических лиц;
  • в Армении — подоходный налог и налог на имущество для физических лиц, а также налог на прибыль для юридических лиц.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно подать заявление в налоговую инспекцию.  

Отчётность на портале «WB Партнёры»

Как отслеживать движение денег и выводить средства

На главной странице портала вы найдёте виджет «Баланс». Это ваш главный инструмент для контроля всех поступлений от продаж. Вы сами решаете, когда выводить деньги на свой банковский счёт.

Но есть несколько важных нюансов:  

  • Все средства поступают уже за вычетом комиссии и стоимости услуг;
  • Баланс обновляется каждую неделю — данные берутся из отчётов о продажах;
  • Это единственный способ получить деньги, так как прямых выплат мы не производим;
  • Для вывода необходимо указать реквизиты в разделе «Данные продавца»;
  • Минимальная сумма для вывода составляет 500 рублей или 2100 драмов.  

Финансовые отчёты

На портале доступны два типа финансовых отчётов: еженедельный и ежедневный. Давайте разберёмся, чем они отличаются и как с ними работать.

Еженедельный отчёт

Каждую неделю продавцы получают отчёт о продажах за предыдущие семь дней. Он показывает:  

  • Итоговую сумму продаж;
  • Количество проданных товаров.  

Этот отчёт служит основой для расчёта выплат. Вы можете:

  • Ознакомиться с печатной версией отчёта прямо на портале
  • Скачать детализацию в формате Excel, где указаны все операции — продажи, возвраты, логистика, штрафы и т.д.  

Чтобы открыть подробности отчёта, нажмите на три точки рядом с его номером. В детализации вы найдёте информацию о: 

  • Продажах;
  • Удержаниях (например, за логистику или штрафы);
  • Доплатах и итоговой сумме к оплате.  

Совет: Используйте фильтры в Excel для удобного анализа данных. Например, вы можете выделить расходы на логистику по конкретному товару или посмотреть данные по складам отгрузки.

Если хотите проверить итоговую сумму, просто выполните расчёт:  

  1. Возьмите сумму «К перечислению за товар».  
  2. Вычтите из неё стоимость логистики, штрафов и других удержаний.  
  3. При необходимости добавьте доплаты. 

Ежедневный отчёт

Этот отчёт обновляется ежедневно и доступен во вкладке «Финансовые отчёты». Его структура похожа на детализацию еженедельного отчёта. Данные за предыдущий день появляются на портале примерно в 12:00 следующего дня.

Документы от Wildberries

Для удобства работы Wildberries предоставляет продавцам несколько типов документов:  

  1. Акт приёмки — фиксирует результаты приёмки поставок (ищите в разделах «Поставки» и «Документы»).  
  2. Акт об утилизации — содержит информацию о товарах, утилизированных за месяц (высылается ежемесячно).  
  3. УПД (универсальный передаточный документ) — используется для услуг рекламы.  
  4. Акт о возврате товара — показывает данные по возвращённым товарам.  
  5. Отчёт реализации — детализация всех реализованных товаров за определённый период.  

Электронный счёт-фактура (ЭСФ)

Каждый месяц Wildberries формирует электронный счёт-фактуру (ЭСФ) за свои услуги. Этот документ автоматически отправляется в ваш налоговый кабинет и содержит информацию о стоимости услуг компании за отчётный период.

Важно: оплачивать ЭСФ не нужно. Он служит только для подачи налоговой отчётности и никак не влияет на вашу работу на портале.

Подведём итоги

  1. Выберите подходящую для вашего бизнеса организационно-правовую форму: ИП или ООО. 
  2. Оптимизируйте налоги: используйте налог с оборота (УСН), режим микропредприятий.
  3. Следите за отчётностью: вовремя подавайте декларации и оплачивайте налоги.  
  4. Используйте инструменты Wildberries: баланс, финансовые отчёты и документы помогут вам вести учёт.  
  5. Избегайте двойного налогообложения: воспользуйтесь соглашением между Арменией и Россией.  
  6. Консультируйтесь с бухгалтером: это поможет избежать ошибок и штрафов.