Если вы планируете начать продавать на Wildberries в Армении, важно разобраться в налоговой системе страны. Правильное понимание налоговых обязательств поможет вам избежать штрафов, оптимизировать расходы и сосредоточиться на развитии бизнеса. В этом материале мы разберём ключевые аспекты налогообложения для продавцов, которые помогут вам уверенно выйти на рынок.  

Организационно-правовые формы для работы на Wildberries

1. Индивидуальный предприниматель (ИП) — простая форма для регистрации и ведения бизнеса. Может быть физическое лицо, которое регистрируется в Государственном реестре и получает налоговый идентификационный номер;
2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — наиболее распространённый тип юридического лица в Армении.

Выбор формы зависит от масштабов вашего бизнеса и планируемых объёмов продаж.  

В Армении существует несколько налоговых режимов, которые могут быть полезны для продавцов на Wildberries. Разберём основные.

Налог с оборота — УСН

Налог с оборота заменяет налог на прибыль и НДС.

Условия

Малый бизнес (юридические лица и ИП) с годовым оборотом менее 115 млн ֏.

Ставка

Ставки налога с оборота варьируются в зависимости от вида деятельности и составляют от 1 до 12%.

Базовые ставки:

• от торговой деятельности (деятельности по купле-продаже) — 10%,
• от производственной деятельности — 7%,
• арендная плата, процент, роялти — 10%,
• от деятельности, осуществляемой в сфере общественного питания, — 12%,
• от видов деятельности в сфере высоких технологий, установленных правительством, — 1%,
• от другой деятельности — 10%.

При этом предприятия могут сократить налог на сумму понесённых расходов:

• торговая деятельность: на сумму до 9,5% от общей суммы расходов налог может быть уменьшен до 1%,
• производственная деятельность: на сумму до 5% от общей суммы расходов налог может быть уменьшен до 3%,
• общественное питание: на сумму до 9% от общей суммы расходов налог может быть уменьшен до 3,5%,
• иная деятельность: на сумму до 6% от общей суммы расходов налог может быть уменьшен до 4,5%.

В результате фактическая налоговая ставка составит от 1 до 10%.

Ограничения

Налог не применяется к:

• финансовой деятельности (банки, страхование, лизинг),
• операциям с недвижимостью, кроме случаев, если это основной вид деятельности компании,
• нотариусам,
• аудиторским компаниям,
• компаниям, предоставляющим адвокатские услуги,
• организациям и ИП, которые являются сторонами договора о совместной деятельности, а также договора поручения, предусматривающего вознаграждение за поставку товаров или условие поставки товаров — действовать от имени агента,
• организациям, деятельность которых — азартные игры и лотереи.

Подробнее о налоге с оборота можно узнать в Налоговом кодексе Армении.

Микропредприятия

Условия

Компания с годовым оборотом менее 24 млн ֏, со статусом «микробизнес».

Ставка

0%

Ограничения

Не подходит для маркетинга, консалтинга, инжиниринга, аренды недвижимости, парикмахерских услуг и услуг по уходу за телом, саун, услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей, аренде и продажи недвижимости, разработке программного обеспечения и т. д., так как такие компании не могут претендовать на статус микробизнеса. Подробнее об этом читайте в статье 267 части 5 Налогового кодекса Армении.

Про НДС

В Армении применяется система входящего и исходящего НДС. Юридические лица и ИП могут вычитать входящий НДС из исходящего, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

Условия

Если годовой оборот превышает 115 млн ֏, налогоплательщик обязан уплачивать НДС на всю сумму своих продаж. Если же доходы за предыдущий год не достигли этой суммы — например, это первый год деятельности налогоплательщика, — НДС уплачивается только на ту часть продаж, которая превышает 115 млн ֏. Налогоплательщики с выручкой ниже указанного порога могут добровольно зарегистрироваться на налоговом учёте по НДС.

НДС применяется в следующих случаях, если нет освобождения от налога:

• поставка товаров и услуг на территории Армении, включая безвозмездные поставки,
• ввоз товаров в Армению.

Ставка

20% для местных продаж и импорта, 0% — для экспорта.

Как избежать двойного налогообложения

Чтобы бизнес и физические лица не платили налоги дважды — и в России, и в Армении, — между странами действует специальное соглашение.

Какие налоги оно регулирует

• В России: налог на прибыль организаций и налог на имущество.
• В Армении: налог на прибыль компаний и подоходный налог для физических лиц.

Как это работает на практике

Чтобы применить налоговые льготы, достаточно подать заявление в налоговые органы. Это позволяет легально снизить налоговую нагрузку, не нарушая законодательство ни одной из стран.

Отчётность на портале WB Партнёры

Как отслеживать движение денег и выводить их

На главной странице портала вы найдёте виджет «Баланс». Это ваш главный инструмент для контроля всех поступлений от продаж. Вы сами решаете, когда выводить деньги на свой банковский счёт.

Но есть несколько важных нюансов:

• все средства поступают уже за вычетом комиссии и стоимости услуг,
• баланс обновляется каждую неделю — данные берутся из отчётов о продажах,
• это единственный способ получить деньги, так как прямых выплат Wildberries не производит,
• для вывода необходимо указать реквизиты в разделе «Данные продавца»,
• минимальная сумма для вывода составляет 500 ₽, или 2 100 ֏.

Финансовые отчёты

На портале доступны 2 типа финансовых отчётов: еженедельный и ежедневный. Давайте разберёмся, чем они отличаются и как с ними работать.

Еженедельный отчёт

Каждую неделю вы получаете отчёт о продажах за предыдущую неделю. В нём указана общая выручка и количество проданных товаров.

На основе этого отчёта формируется итоговая сумма к выплате. Вы можете:

• просмотреть сводку в виде отчёта на портале,
• скачать детализацию в Excel — этот файл содержит полную информацию по всем операциям: продажи, возвраты, логистика, штрафы и другие списания.

Чтобы открыть детализацию, нажмите на 3 точки рядом с номером отчёта. В файле Excel вы найдёте полную расшифровку по таким данным:

• выручка от продаж,
• все списания (логистика, штрафы и др.),
• доплаты и итоговая сумма к перечислению

Совет: для анализа используйте фильтры в Excel. Это поможет быстро отследить логистические расходы по определённому товару или посмотреть статистику по разным складам

Как проверить итог к выплате

1. Возьмите сумму «К перечислению за товар».
2. Вычтите все списания (логистика, штрафы и пр.).
3. Прибавьте доплаты, если они есть.

Результат должен совпасть с итоговой суммой в отчёте.

Ежедневный отчёт

Этот отчёт обновляется ежедневно и доступен во вкладке «Финансовые отчёты». Его структура похожа на детализацию еженедельного отчёта. Данные за предыдущий день появляются на портале примерно в 12:00 следующего дня.

Документы от Wildberries

Для удобства работы Wildberries предоставляет продавцам несколько типов документов:

• акт приёмки — фиксирует результаты приёмки поставок — ищите в разделах «Поставки» и «Документы»,
• акт об утилизации — содержит информацию о товарах, утилизированных за месяц, — высылается ежемесячно,
• УПД (универсальный передаточный документ) — используется для услуг рекламы,
• акт о возврате товара — показывает данные по возвращённым товарам,
• отчёт реализации — детализация всех реализованных товаров за определённый период.

Электронный счёт-фактура (ЭСФ)

Каждый месяц Wildberries формирует электронный счёт-фактуру ~~(ЭСФ)~~ за свои услуги. Этот документ автоматически отправляется в ваш налоговый кабинет и содержит информацию о стоимости услуг компании за отчётный период.

Важно: оплачивать ЭСФ не нужно. Он служит только для подачи налоговой отчётности и никак не влияет на вашу работу на портале

Подведём итоги

1. Выберите подходящую для вашего бизнеса организационно-правовую форму: ИП или ООО.
2. Оптимизируйте налоги: используйте налог с оборота (УСН), режим микропредприятий.
3. Следите за отчётностью: вовремя подавайте декларации и оплачивайте налоги.
4. Используйте инструменты Wildberries — баланс, финансовые отчёты и документы помогут вам вести учёт.
5. Избегайте двойного налогообложения: воспользуйтесь соглашением между Арменией и Россией.
6. Консультируйтесь с бухгалтером — это поможет избежать ошибок и штрафов.