Экспорт товаров с КИЗ из Казахстана в Россию

Мы подготовили руководство, которое поможет вам легко разобраться в процессе выкупа товаров в Казахстане. Материал будет особенно актуален, если вы только начинаете свой путь на платформе Wildberries. Вы научитесь получать отчёты о продажах, разберётесь в необходимости дополнительных документов и узнаете, как правильно оформлять электронные счета-фактуры (ЭСФ).

Что такое выкуп товаров и где найти документы

Когда покупатель из России заказывает товары у продавцов из Казахстана, Wildberries выкупает такие товары. Тогда на портале WB Партнёры появляются 2 еженедельных отчёта, которые помогут отслеживать продажи:

1. Продажи в стране — это информация о товарах, проданных в Казахстане.
2. Продажи за границей — данные о товарах, которые были проданы покупателям из других стран.

Чтобы посмотреть список выкупленных товаров, скачайте уведомление с портала продавца.

1. Перейдите в раздел «Документы».
2. Выберите тип документа «Уведомление о выкупе».
3. Отметьте нужный документ галочкой.
4. Нажмите на кнопку «Скачать выбранные документы».

Регистрация на ИС ЭСФ

После того как получите уведомление о выкупе, нужно предоставить Wildberries электронный счёт-фактуру (ЭСФ). Он создаётся на портале ИС ЭСФ, так что первым делом вам нужно зарегистрироваться в этой системе. Процесс регистрации на портале зависит от вашего статуса в налоговых органах и делится на несколько этапов.

Шаг 1. Выберите тип регистрации

На первом этапе определитесь, какой тип регистрации вам подходит:

• юридическое лицо (ЮЛ) — если вы открываете компанию,
• индивидуальный предприниматель (ИП) — если вы планируете работать самостоятельно,
• другие варианты — если ваша деятельность не связана с Wildberries.

Шаг 2. Заполните данные

Если у вас несколько видов учёта в налоговых органах, вы можете выбрать несколько типов одновременно. Когда выберете нужный тип, нажмите на кнопку «Продолжить с Digital ID». Это перенаправит вас на сайт did.gov.kz для биометрической идентификации.

Шаг 3. Пройдите идентификацию

На новом экране введите свой номер телефона и нажмите «Получить код». Вам придёт СМС с кодом, который нужно ввести в форму для подтверждения номера. Если проходите идентификацию на did.gov.kz впервые, после ввода кода введите свой ИИН и нажмите «Сохранить».

Дальше нужно пройти видеопроверку. Для этого разрешите запустить веб-камеру на вашем компьютере, расположите лицо в специальном контуре и нажмите «Начать». Если у вас нет веб-камеры, на экране появится QR-код. Сканируйте его с помощью смартфона и пройдите видеопроверку на телефоне.

Шаг 4. Запросите доступ к данным

После видеопроверки откроется страница, где вам нужно запросить доступ к вашим данным в ИС ЭСФ. Нажмите «Разрешить», чтобы продолжить регистрацию.

Шаг 5. Завершите регистрацию

Вы вернётесь на страницу регистрации в ИС ЭСФ. Ваши данные — Ф. И. О, ИИН, номер телефона, номер паспорта или удостоверения личности, орган выдачи и дата выдачи — будут автоматически заполнены из базы данных. Эти поля нельзя изменить.

Ниже вам нужно ввести электронную почту и придумать пароль для входа в систему. Убедитесь, что пароль надёжный, и запомните его.

Регистрация юридического лица

Выбрав эту форму ведения бизнеса, вы увидите новую вкладку — «Юридическое лицо». Важное условие: успешно завершить регистрацию можно только в том случае, если ваша компания уже занесена в базу данных информационной системы ЭСФ. Вот какие шаги вам нужно пройти.

1. Укажите полномочия руководителя. Определите документ, на основании которого действует глава вашей компании — например, устав или выданная доверенность.
2. Проверьте автоматически загруженные данные. Основная информация о вашем юрлице будет подгружена из государственной базы данных. Так как эти поля не получится редактировать в форме, проверьте сведения в реестре заранее.
3. Перейдите к следующему этапу. После выбора документа нажмите кнопку «Продолжить», чтобы двигаться дальше.

Регистрация для ИП и частных практиков

Для индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой (нотариусов, адвокатов, медиаторов), в системе доступна отдельная вкладка.

1. Подтвердите наличие в реестре. Убедитесь, что сведения о вашем статусе ИП или ЛЗЧП уже внесены в базу ИС ЭСФ. Это обязательное условие для начала процесса.

2. Подпишите соглашение с помощью электронной цифровой подписи. После заполнения данных система предложит вам изучить соглашение об использовании ИС ЭСФ. Без его подписания зарегистрироваться не получится. Если вы регистрируете несколько профилей одновременно, например как физическое лицо и как ИП, подписать соглашение нужно для каждого из них.

3. После этого нажмите кнопку «Завершить». На указанную вами почту придёт письмо с подтверждением. Перейдите по ссылке из письма, чтобы активировать ваш аккаунт в ИС ЭСФ.

Как заполнить ЭСФ

ЭСФ — это документ, который подтверждает факт продажи товаров или оказания услуг в электронной форме. Он состоит из 14 разделов, каждый из которых содержит важную информацию о сделке.

Основные разделы ЭСФ

1. Общий раздел: здесь указываются основные данные о документе.
2. Реквизиты поставщика: информация о вас как продавце.
3. Банковские реквизиты поставщика: ваши банковские данные для расчётов.
4. Реквизиты получателя: данные о покупателе.
5. Реквизиты государственного учреждения: если вы работаете с госзаказами.
6. Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя: информация о транспортировке товаров.
7. Договор (контракт): ссылка на договор, если он есть.
8. Реквизиты документов, подтверждающих поставку: документы, которые подтверждают вашу сделку.
9. Данные по товарам, работам, услугам: подробности о том, что вы продаёте.
10. Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности: если вы работаете с партнёрами.
11. Реквизиты поверенного (оператора) поставщика: если вы используете услуги третьих лиц.
12. Реквизиты поверенного (оператора) получателя.
13. Дополнительные сведения: любая другая информация, которая может быть полезна.
14. Сведения по ЭЦП: информация о вашей электронной подписи.

Как заполнять ЭСФ для Wildberries

Теперь давайте подробнее рассмотрим, какие данные нужно указать в некоторых ключевых разделах ЭСФ, если вы работаете с Wildberries.

Реквизиты получателя

• ИИН/БИН: в строке 16 укажите идентификационный номер индивидуального налогоплательщика или бизнес-идентификационный номер получателя товаров или услуг. Это важно для правильной идентификации покупателя.
• Адрес места нахождения: в строке 18 укажите адрес, по которому зарегистрирован получатель. Он должен соответствовать данным, указанным в Налоговом кодексе.

Реквизиты для выставления ЭСФ

Когда вы готовите ЭСФ, вам нужно указать свои реквизиты. Вот пример, как это может выглядеть.

• Наименование: ТОО «ИМВБКЗ».
• Адрес: 050036, Республика Казахстан, г. Алматы, МКР-10А, д. 22.
• БИН: 220240020422.
• ИИК: KZ62601A861006861631 в АО «Народный Банк Казахстана».
• БИК: HSBKKZKX.

Договор (контракт)

В этом разделе нужно указать информацию о договоре на поставку товаров.

Строка 27.1: здесь вы указываете тип договора. Например, это может быть уведомление о выкупе.

Строка 27.3: в этой строке укажите номер договора или уведомления о выкупе, который вы получили на портале.

Данные по товарам, работам, услугам

В этом разделе вы будете указывать информацию о ваших товарах или услугах. Важно правильно выбрать признак происхождения товара:

• 1 — если товар включён в специальный перечень и был ввезён из стран ЕАЭС,
• 2 — если товар не включён в перечень и также ввезён из стран ЕАЭС,
• 3 — если товар произведён на территории Казахстана и включён в перечень,
• 4 — если товар произведён на территории Казахстана и не включён в перечень,
• 5 — для других товаров, не попадающих под предыдущие признаки,
• 6 — если вы выполняете работы или оказываете услуги.

Также важно указать дату договора — это дата получения уведомления о выкупе на портале.

Наименование товаров

В графе «Наименование товаров» вы должны указать название товара, как оно указано в декларации на товары. Это важно для правильного учёта и отчётности.

Частые вопросы

Почему сумма в уведомлении о выкупе может не совпадать с суммой в отчёте о реализации?

В уведомлении о выкупе сумма к получению считается по этой формуле. 

➗ Сумма к получению = За товар – Доставка покупателю

Рекомендуем свериться с расчётами: расхождения часто возникают из-за неучтённых логистических расходов.

Как рассчитывается сумма выкупа товара?

Когда Wildberries выкупает ваш товар, цена, по которой он приобретается, рассчитывается по формуле:

➗ Цена товара с НДС = Розничная цена товара, которую вы указали на платформе × Коэффициент выкупной цены – Величина, которая может быть равна определённой сумме

Коэффициент выкупной цены (КВЦ) рассчитывается по формуле:

Коэффициент выкупной цены = 100% – Процентная ставка

Процентная ставка зависит от категории товара — её можно посмотреть в таблице.

В какой срок нужно выставить ЭСФ?

После того как Wildberries выкупил ваш товар, у вас есть 5 рабочих дней, чтобы выставить ЭСФ. В этом документе должны быть указаны правильные данные о товаре: его наименование, количество и цена.

Не забывайте, что соблюдение сроков поможет избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Нужно ли выставлять ЭСФ на минусовое вознаграждение?

Если в вашем отчёте есть отрицательная сумма вознаграждения Wildberries, нужно выставить ЭСФ на эту сумму, но с плюсом.

Посмотрите отчёты:

• если в строках «Сумма вознаграждения Wildberries за текущий период (ВВ)» и «НДС с вознаграждения Wildberries» есть отрицательные значения, то выставление ЭСФ обязательно,
• если итоговая строка не содержит минусовых значений, то подавать ничего не нужно.

Все предприниматели в Казахстане обязаны выставлять ЭСФ на сумму дохода, полученного от юридических лиц. Даже если у вас отрицательные значения в отчётах, это всё равно считается вашим доходом.

Если в следующих отчётных периодах появится минус в этих строках, нужно сразу же подавать ЭСФ через налоговый портал ИС ЭСФ.

Нужно ли уплачивать налоги при продаже товара российским покупателям?

С 1 июля 2024 года действуют новые правила по уплате НДС для продаж товаров через электронные площадки в России. По этим правилам, если вы продаёте товар российскому физическому лицу через Wildberries, вам придётся уплачивать НДС в размере 20% в российский бюджет. То есть, если вы продаёте товар из Казахстана российскому покупателю, то эта продажа считается сделанной на территории России.

Когда Wildberries выкупает ваш товар для дальнейшей реализации, вам нужно начислить НДС по правилам Казахстана. Продажа, проведённая через выкуп товара, считается продажей, совершённой на территории Казахстана. Если вы реализуете товар физическому лицу, то индивидуальные предприниматели (ИП) платят 3% налога, а если юридическому — 8%.

Подведём итоги

• Когда покупатель из России заказывает товары у продавцов из Казахстана, Wildberries выкупает такие товары. Данные о них указываются в уведомлении о выкупе. 
• После того как продавец получает уведомление о выкупе, ему нужно предоставить Wildberries электронный счёт-фактуру (ЭСФ). Он создаётся на портале ИС ЭСФ.
• Правильно заполняйте разделы ЭСФ, чтобы избежать вопросов от налоговых органов.